Từ ngày 1/6/2025, chính sách thuế dành cho hộ kinh doanh cá thể tại Việt Nam sẽ có nhiều thay đổi mạnh mẽ. Nếu bạn đang là chủ một cửa hàng, quán ăn, hộ bán hàng online hay đang livestream trên mạng xã hội,chưa biết làm thế nào. Bài viết này sẽ giúp bạn cập nhật đầy đủ thông tin.
Các loại thuế hộ kinh doanh phải nộp
Hộ, cá nhân kinh doanh sẽ đóng các loại thuế sau:
- Thuế giá trị gia tăng (GTGT)
- Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
- Lệ phí môn bài
Những điểm mới trong chính sách thuế 2025
1) Từ 1/6/2025: Cá nhân, hộ kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên bắt buộc dùng hóa đơn điện tử kết hợp máy tính tiền
Theo quy định mới tại khoản 8 Điều 1 Nghị định 70/2025/NĐ-CP (sửa đổi, bổ sung Điều 11 Nghị định 123/2020/NĐ-CP), từ ngày 01/6/2025, các hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên, cũng như doanh nghiệp hoạt động trong các lĩnh vực bán lẻ, siêu thị, nhà hàng, khách sạn, dịch vụ ăn uống, vận tải hành khách, giải trí… sẽ phải sử dụng hóa đơn điện tử được khởi tạo từ máy tính tiền có kết nối và truyền dữ liệu đến cơ quan thuế.
Quy định này nhằm tăng cường tính minh bạch trong hoạt động kinh doanh, đồng thời giúp cơ quan thuế dễ dàng kiểm soát và hỗ trợ các hộ kinh doanh trong việc kê khai, quản lý doanh thu hiệu quả hơn.
Để chủ động thích ứng với thay đổi này, hộ kinh doanh nên sớm lựa chọn và triển khai phần mềm hóa đơn điện tử đạt chuẩn. VLK Group hiện cung cấp giải pháp hóa đơn điện tử tích hợp máy tính tiền, hỗ trợ kết nối dữ liệu trực tiếp với cơ quan thuế.
Đăng ký dùng thử miễn phí phần mềm hóa đơn điện tử của VLK Group ngay hôm nay để đảm bảo tuân thủ đúng quy định, quản lý hóa đơn dễ dàng và tránh các rủi ro pháp lý trong thời gian tới.
2) Từ 01/07/2025 mã số thuế sẽ được thay bằng số định danh cá nhân
Theo Khoản 2, Điều 38, Thông tư 86/2024/TT-BTC quy định: Mã số thuế được cơ quan thuế cấp cho cá nhân, hộ gia đình, hộ kinh doanh được thực hiện đến hết ngày 30/6/2025.
Từ ngày 01/7/2025 trở đi, theo quy định tại Điều 35 Luật Quản lý thuế, toàn bộ các đối tượng có liên quan đến việc sử dụng mã số thuế – bao gồm người nộp thuế, cơ quan thuế, cũng như các tổ chức, cá nhân khác – sẽ chuyển sang sử dụng số định danh cá nhân để thay thế cho mã số thuế cũ.
Quy định này không có nghĩa là bỏ hoàn toàn mã số thuế cá nhân, mà từ ngày thời điểm nêu trên, mã số thuế cá nhân được thay thế bằng số định danh cá nhân.
3) Bỏ thuế khoán, áp dụng thuế kê khai
Theo Nghị quyết 198/2025/QH15, từ ngày 01/01/2026, hộ và cá nhân kinh doanh sẽ không còn được áp dụng phương pháp thuế khoán. Thay vào đó, họ sẽ thực hiện nghĩa vụ thuế theo quy định chung của pháp luật về quản lý thuế.
Hiện nay, theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, có 3 phương pháp nộp thuế dành cho hộ và cá nhân kinh doanh:
- Phương pháp kê khai
- Phương pháp khai thuế theo từng lần phát sinh
- Phương pháp khoán
Tuy nhiên, kể từ năm 2026, thuế khoán sẽ bị xóa bỏ. Điều này đồng nghĩa với việc:
Hộ kinh doanh chỉ còn một lựa chọn duy nhất là kê khai thuế theo thực tế hoạt động. Không còn chuyện “ước lượng doanh thu” để đóng thuế như trước.
Cá nhân kinh doanh sẽ có thể lựa chọn một trong hai phương pháp:
Kê khai thường xuyên hoặc khai theo từng lần phát sinh, tùy theo quy mô hoạt động và doanh thu.
Khó khăn thực tế mà hộ kinh doanh đang đối mặt
1. Không có hóa đơn đầu vào
Nhiều hộ kinh doanh mua hàng từ chợ đầu mối, nguồn không chính thức hoặc mua trực tiếp từ tay người dân nên không có hóa đơn đầu vào, khiến việc kê khai thuế gặp khó khăn.
2. Bán hàng online, livestream không kiểm soát được doanh thu
Với mô hình bán hàng qua TikTok, Facebook, Shopee Live… rất khó kiểm soát dòng tiền và sản lượng – dẫn đến sai sót khi kê khai thuế.
3. Nhận tiền bằng tài khoản cá nhân
Nhiều chủ hộ vẫn nhận tiền qua tài khoản cá nhân, không phân biệt với thu nhập cá nhân khác, rất dễ bị cơ quan thuế nghi ngờ và xử lý sai phạm.
4. Không thể tự lập chứng từ
Hộ kinh doanh không có chuyên môn kế toán thường không biết cách lập chứng từ hợp lệ, không hiểu thế nào là hóa đơn hợp pháp, dẫn đến vi phạm luật thuế.
Giải pháp cho hộ kinh doanh
Phương án 1: Hộ kinh doanh chuyển sang dùng hóa đơn điện tử từ máy tính tiền
1. Đăng ký hóa đơn điện tử
Tất cả hộ kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ /năm trở lên đều phải đăng ký và xuất hóa đơn điện tử.Có thể đăng ký sử dụng phần mềm như MISA, Viettel, EasyInvoice… tích hợp với hệ thống Thuế.
2. Trang bị máy tính tiền đạt chuẩn
Để sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền, hộ kinh doanh cần chuẩn bị các thiết bị sau:
- Thiết bị có kết nối Internet (có thể là điện thoại thông minh, máy tính bảng, máy tính để bàn…)
- Máy POS hoặc hệ thống máy tính tiền chuyên dụng
3. Đăng ký thay đổi phương pháp tính thuế:
- Mẫu cần nộp: 08-MST
- Nội dung: Đăng ký chuyển từ phương pháp tính thuế khoán sang phương pháp kê khai.
Việc chuyển đổi này cần được cập nhật tại cơ quan thuế để điều chỉnh thông tin đăng ký thuế phù hợp
Phương án 2: Hộ kinh doanh chuyển đổi thành doanh nghiệp khi bỏ thuế khoán.
Việc đăng ký thành lập doanh nghiệp trên cơ sở chuyển đổi từ hộ kinh doanh thực hiện tại Phòng Đăng ký kinh doanh nơi doanh nghiệp dự định đặt trụ sở chính.
VLK Group luôn sẵn sàng hỗ trợ
- Đăng ký tài khoản thuế điện tử
- Tích hợp phần mềm hóa đơn có mã (MISA, Viettel, Fast)
- Tự động kết nối với cơ quan thuế
- Hướng dẫn cách xuất hóa đơn đúng cách theo từng ngành nghề
- VLK Group nhận kê khai và nộp thuế hộ theo quý cho các hộ kinh doanh.
- Hỗ trợ tư vấn miễn phí chuyển đổi từ hộ kinh doanh lên công ty
- Hỗ trợ xử lý hộ kinh doanh còn tồn đọng
- Cam kết đúng hạn, đúng biểu mẫu, đúng luật – tránh bị phạt.
Với chi phí chỉ từ 300.000 VNĐ/tháng, bạn sẽ được:
- Hướng dẫn thiết lập sổ sách
- Kê khai thuế, lập báo cáo tài chính đơn giản
- Tư vấn pháp lý, hóa đơn, hợp đồng, tài khoản ngân hàng
Cam kết của VLK Group
- Trên 20 năm kinh nghiệm tư vấn thuế cho hộ kinh doanh và cá nhân.
- Cam kết bảo mật, làm đúng pháp lý, hỗ trợ 1:1.
- Linh hoạt quy mô nhỏ – lớn, giá hợp lý.
- Tư vấn cá nhân hóa theo ngành nghề (ăn uống, thời trang, dịch vụ,…)
Liên hệ ngay với chúng tôi qua hotline 0911.813.098 để được tư vấn và sử dụng dịch vụ