Dịch vụ quyết toán thuế và báo cáo tài chính cuối năm là một phần quan trọng trong hoạt động kinh doanh của mọi doanh nghiệp. Để đảm bảo rằng công việc này được thực hiện đúng qui định và mang lại lợi ích tối ưu về thuế, việc chọn một đối tác hoặc người làm kế toán đáng tin cậy là rất quan trọng.
Tại VLK GROUP, chúng tôi hiểu rằng có nhiều khó khăn mà doanh nghiệp thường gặp phải khi tiến hành quyết toán thuế và báo cáo tài chính vào cuối năm. Dưới đây là những khó khăn phổ biến:
- Sổ sách kế toán không được ghi chép đúng qui định hoặc chỉ báo cáo thuế VAT hàng tháng hoặc quý.
- Số liệu kê khai thuế có nhiều sai sót và thiếu kiểm tra chặt chẽ.
- Thiếu sự tư vấn định kỳ về các khoản doanh thu, chi phí, dẫn đến mất cân đối và sự không hợp lệ của chứng từ.
- Kế toán thiếu kinh nghiệm hoặc không có hướng dẫn, dẫn đến sai sót và thất thoát dữ liệu khi người làm kế toán nghỉ việc.
- Doanh nghiệp mới thành lập thường không hiểu rõ về tầm quan trọng của quyết toán thuế và báo cáo tài chính hàng năm.
- Thiếu thông tin về các thay đổi về chính sách thuế của Nhà nước, dẫn đến vi phạm thuế.
VLK GROUP cam kết giúp doanh nghiệp giải quyết những khó khăn này và mang lại nhiều lợi ích sau:
- Lập và gửi quyết toán thuế và báo cáo tài chính đúng qui định của Nhà nước, tránh phạt vi phạm hành chính về thuế.
- Giúp khắc phục hoàn toàn các thiếu sót về kế toán và điều chỉnh báo cáo nếu cần thiết.
- Tư vấn cách xử lý các phát sinh mất cân đối trong lãi – lỗ để giảm thiểu số thuế phải nộp.
- Đưa ra đánh giá về rủi ro có thể xảy ra và phương án giải quyết có lợi nhất để tránh phạt thuế khi cơ quan thuế yêu cầu kiểm tra quyết toán.
- Cung cấp chuyên viên kinh nghiệm hỗ trợ giải trình với cơ quan thuế và các cơ quan chức năng khác, giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí.
Quy trình làm việc của VLK GROUP khi lập quyết toán thuế và báo cáo tài chính bao gồm:
- Kiểm tra và rà soát lại hồ sơ liên quan, bao gồm việc kiểm tra lại các báo cáo thuế hàng tháng và hàng quý để đảm bảo tính đúng đắn.
- Rà soát hợp lệ hóa các hóa đơn mua bán hàng hóa và dịch vụ theo quy định thuế.
- Kiểm tra thanh toán và hợp đồng mua bán của các hóa đơn lớn để đảm bảo tuân thủ luật thuế.
- Kiểm tra các giao dịch liên quan đến quan hệ liên kết, lãi vay, và các khoản chi phí khác để đảm bảo tính thuế.
- Đối chiếu thông tin tài khoản ngân hàng và công nợ để đảm bảo tính chính xác.
- Rà soát doanh thu, chi phí và lãi – lỗ để đảm bảo tính chính xác của báo cáo tài chính.
- Tính toán và báo cáo các loại thuế doanh nghiệp cần nộp.
- Hợp thức hóa hồ sơ chứng từ và điều chỉnh báo cáo thuế nếu cần.
VLK GROUP cam kết bảo mật thông tin của khách hàng và đảm bảo tuân thủ mọi cam kết trong hợp đồng. Chúng tôi không can thiệp vào nội bộ hoạt động kinh doanh của khách hàng và không chịu trách nhiệm về tính pháp lý của các hóa đơn và chứng từ khách hàng cung cấp.
Dưới đây là danh sách tổng hợp các biểu mẫu quan trọng liên quan đến quyết toán thuế và báo cáo tài chính doanh nghiệp:
- Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (áp dụng đối với phương pháp doanh thu – chi phí):
- Biểu mẫu: Mẫu số 03/TNDN
- Văn bản đính kèm biểu mẫu: Thông tư 80/2021/TT-BTC
- Báo cáo tài chính năm, bao gồm:
- Bảng cân đối kế toán
- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
- Báo cáo luân chuyển tiền tệ theo phương pháp trực tiếp
- Báo cáo luân chuyển tiền tệ theo phương pháp gián tiếp
- Bản thuyết minh báo cáo tài chính
- Biểu mẫu Mẫu số B01-DN, B02-DN, B03-DN, B09-DN
- Giấy ủy quyền thực hiện thủ tục nếu không phải là người đại diện theo pháp luật thực hiện công việc.
- Phụ lục Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh:
- Đối với doanh nghiệp thuộc các ngành sản xuất, thương mại, dịch vụ: Mẫu số 03-1A/TNDN
- Đối với doanh nghiệp thuộc các ngành ngân hàng, tín dụng: Mẫu số 03-1B/TNDN
- Đối với các Công ty chứng khoán, Công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán: Mẫu số 03-1C/TNDN
- Phụ lục chuyển lỗ: Mẫu số 03-2/TNDN
- Các Phụ lục thuế thu nhập doanh nghiệp được ưu đãi (nếu có):
- Đối với cơ sở kinh doanh thành lập mới từ dự án đầu tư, cơ sở kinh doanh di chuyển địa điểm, dự án đầu tư mới: Mẫu số 03-3A/TNDN
- Đối với cơ sở kinh doanh đầu tư xây dựng dây chuyền sản xuất mới, mở rộng quy mô, đổi mới công nghệ, cải thiện môi trường sinh thái, nâng cao năng lực sản xuất (đầu tư mở rộng): Mẫu số 03-3B/TNDN
- Đối với doanh nghiệp sử dụng lao động là người dân tộc thiểu số hoặc doanh nghiệp hoạt động sản xuất, xây dựng, vận tải sử dụng nhiều lao động nữ: Mẫu số 03-3C/TNDN
- Đối với doanh nghiệp khoa học công nghệ hoặc doanh nghiệp thực hiện chuyển giao công nghệ thuộc lĩnh vực ưu tiên chuyển giao: Mẫu số 03-3D/TNDN
- Phụ lục số thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp ở nước ngoài được trừ trong kỳ tính thuế: Mẫu số 03-4/TNDN
- Phụ lục thuế thu nhập doanh nghiệp đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản: Mẫu số 03-5/TNDN
- Phụ lục báo cáo trích lập, sử dụng quỹ khoa học và công nghệ: Mẫu số 03-6/TNDN
- Phụ lục thông tin về quan hệ liên kết và giao dịch liên kết: Mẫu số 01 (Nghị định số 132/2020/NĐ-CP)
- Phụ lục bảng phân bổ số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp đối với cơ sở sản xuất: Mẫu số 03-8/TNDN
- Phụ lục bảng phân bổ số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cho các địa phương nơi được hưởng nguồn thu đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản: Mẫu số 03-8A/TNDN
- Phụ lục bảng phân bổ số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cho các địa phương nơi được hưởng nguồn thu đối với hoạt động sản xuất thủy điện: Mẫu số 03-8B/TNDN
- Phụ lục bảng phân bổ số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cho các địa phương nơi được hưởng nguồn thu đối với hoạt động kinh doanh xổ số điện toán: Mẫu số 03-8C/TNDN
- Phụ lục bảng kê chứng từ nộp tiền thuế thu nhập doanh nghiệp tạm nộp của hoạt động chuyển nhượng bất động sản thu tiền theo tiến độ chưa bàn giao trong năm tính thuế: Mẫu số 03-9/TNDN
- Phụ lục bảng kê chứng từ nộp tiền thuế thu nhập doanh nghiệp tạm nộp cho cơ sở sản xuất thuê đất làm dự án đầu tư theo hình thức hợp đồng BOT, BTO, BT: Mẫu số 03-10/TNDN
- Mẫu báo cáo tỷ lệ quyền sở hữu của tổ chức đầu tư nước ngoài đối với doanh nghiệp: Mẫu số 01 (Ban hành kèm theo Nghị định số 88/2019/NĐ-CP)
Vui lòng lưu ý rằng các biểu mẫu này có thể thay đổi theo quy định của Nhà nước và cơ quan thuế. Việc kiểm tra và sử dụng biểu mẫu cụ thể cho doanh nghiệp của bạn nên được thực hiện dưới sự hướng dẫn của một chuyên gia thuế hoặc người làm kế toán có kinh nghiệm.