Nhận tiền qua tài khoản cá nhân có bị tính thuế không? 9 trường hợp nhận tiền chuyển khoản không phải nộp thuế tncn?
Chuyển khoản bao nhiêu thì phải đóng thuế?
Dạo gần đây, việc cơ quan thuế siết chặt kiểm soát các giao dịch qua tài khoản cá nhân khiến nhiều người dân lo lắng cho rằng: Mọi dòng tiền chuyển vào tài khoản cá nhân đều bị cơ quan thuế kiểm tra và tính thuế thu nhập cá nhân.
Tuy nhiên: Không phải dòng tiền nào cũng bị đánh thuế.Chỉ những khoản thu nhập phát sinh từ hoạt động kinh doanh, cung cấp dịch vụ mới phải kê khai và nộp thuế thu nhập cá nhân.
Còn các giao dịch thông thường như cho tặng giữa người thân, gửi tiền hỗ trợ, vay mượn cá nhân hay chuyển tiền không liên quan đến hoạt động thương mại sẽ không bị tính vào doanh thu và không phát sinh nghĩa vụ thuế.
Việc tính thuế không dựa trên tổng số tiền ra vào tài khoản, mà dựa vào bản chất giao dịch đó có phải là thu nhập chịu thuế hay không.
9 trường hợp nhận tiền chuyển khoản không phải nộp thuế
Không phải khoản tiền nào chuyển vào tài khoản cá nhân cũng bị thu thuế. Dưới đây là 9 trường hợp miễn thuế khi nhận tiền qua tài khoản cá nhân:
- Tiền vay mượn giữa người thân, bạn bè
Các khoản tiền nhận từ người thân hay bạn bè để vay tạm, hỗ trợ lúc khó khăn thì đó chỉ là một giao dịch mang tính dân sự. Pháp luật không xem đây là thu nhập chịu thuế, nên sẽ không bị đánh thuế.
Tuy nhiên, để tránh hiểu lầm không đáng có, người chuyển tiền nên ghi rõ nội dung như: “vay tạm”, “chuyển tiền mượn”, “giúp tạm”…
- Nhận tiền để đáo hạn khoản vay ngân hàng
Nhiều người khi đến kỳ đáo hạn ngân hàng sẽ nhờ người thân chuyển tiền vào tài khoản để tất toán khoản vay rồi sau đó vay lại. Trong trường hợp này, khoản tiền chuyển vào chỉ mang tính hỗ trợ kỹ thuật chứ không phải là thu nhập thực tế, nên hoàn toàn không nằm trong diện nộp thuế tncn.
- Tiền từ người thân gửi từ nước ngoài về (Kiều hối)
Các khoản kiều hối do người thân ở nước ngoài gửi về Việt Nam luôn được nhà nước khuyến khích nhằm tăng nguồn ngoại tệ. Chỉ cần gửi qua các kênh như ngân hàng, hay công ty chuyển tiền hợp pháp thì không cần phải nộp thuế tncn.
- Thu hộ – chi hộ cho người khác
Các cá nhân làm công việc như shipper, thu tiền hàng COD, hay nhận tiền hộ rồi chuyển lại theo yêu cầu của người khác (ví dụ: thu hộ tiền điện, tiền xăng…), thì những khoản này chỉ là khoản tiền trung gian, không phải thu nhập cá nhân. Do đó, không phát sinh nghĩa vụ thuế.
- Nhận/chuyển tiền hộ miễn phí
Trường hợp bạn giúp người khác chuyển tiền mà không nhận bất kỳ khoản phí nào, thì số tiền nhận vào tài khoản sẽ không bị đánh thuế. Nhưng nếu bạn có thu phí dịch vụ, thì phần tiền thu được đó có thể bị xem là thu nhập và phải nộp thuế thu nhập cá nhân, thường từ 5–7%.
- Tiền bán nhà, bán đất sau khi đóng thuế đầy đủ
Sau khi bán bất động sản, nếu bạn đã hoàn tất mọi nghĩa vụ thuế (như thuế TNCN, lệ phí trước bạ…), thì khoản tiền thanh toán được chuyển khoản sau đó không bị tính lại thuế.
Tuy nhiên, nếu bạn cố ý khai giá bán thấp để né thuế mà bị cơ quan thuế phát hiện, bạn có thể bị truy thu thuế phần chênh lệch và bị phạt về tội trốn thuế.
- Tiền lương đã khấu trừ thuế, chuyển cho người thân
Tiền lương sau khi nhận (đã khấu trừ thuế ) rồi chuyển khoản cho người thân như vợ, chồng, cha mẹ – thì số tiền đó không bị coi là thu nhập mới của người nhận. Vậy nên người nhận sẽ không bị tính thuế lại, tuy nhiên phải chứng minh được nguồn tiền lương đó đã được khấu trừ thuế hợp pháp.
- Lương làm việc ở nước ngoài – đã nộp thuế tại nơi làm việc
Nếu bạn đang làm việc tại nước ngoài và đã hoàn thành nghĩa vụ thuế tại quốc gia đó, thì khoản lương bạn gửi về Việt Nam sẽ không bị đánh thuế thêm. Tuy nhiên, cần có chứng từ chứng minh bạn đã đóng thuế và nên chuyển tiền qua kênh ngân hàng chính thức để đảm bảo minh bạch.
- Cho vay cá nhân nhỏ lẻ – không bị coi là kinh doanh
Khi bạn cho bạn bè, người thân vay tiền với lãi suất thấp hoặc không lấy lãi, không diễn ra thường xuyên, thì đây được xem là giao dịch dân sự, không phải hoạt động kinh doanh, nên không phải đóng thuế.
Tuy nhiên nếu cho tổ chức, doanh nghiệp vay và thu lãi định kỳ thì người cho vay phải nộp thuế 5% trên phần lãi thu được.
Khi nào bị truy thu thuế thu nhập cá nhân
Những người kinh doanh online có thể bị truy thu thuế nếu vi phạm một số quy định sau:
- Không đăng ký kinh doanh theo đúng quy định của pháp luật, dù đã có hoạt động bán hàng thường xuyên.
- Không kê khai thuế đầy đủ hoặc khai sai, dẫn đến sai lệch nghĩa vụ thuế.
- Nộp thuế chậm hoặc nộp thiếu so với số tiền thực tế phải đóng.
- Cố tình che giấu doanh thu, gian lận hoặc có dấu hiệu trốn thuế.
- Không có hóa đơn, chứng từ hoặc không cung cấp được tài liệu chứng minh rõ ràng hoạt động kinh doanh khi cơ quan thuế yêu cầu
Việc nhận tiền qua chuyển khoản không còn là chuyện riêng tư tuyệt đối, bởi đây có thể là căn cứ để cơ quan thuế xem xét nghĩa vụ tài chính của mỗi cá nhân. Tuy nhiên, không phải khoản tiền nào chuyển vào tài khoản cá nhân cũng bị đánh thuế. Người dân cần chủ động tìm hiểu kỹ quy định, tránh hiểu lầm hoặc nghe theo những thông tin chưa kiểm chứng gây lo lắng, hoang mang không cần thiết.
Nếu bạn còn băn khoăn về việc xác định khoản nào phải nộp thuế, cách lưu giữ chứng từ sao cho đúng luật, hay cần tư vấn các thủ tục liên quan đến thuế, kế toán. VLK Group luôn sẵn sàng đồng hành cùng bạn. Với đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm trong lĩnh vực kế toán – thuế, chúng tôi cam kết mang đến giải pháp hiệu quả, chính xác và minh bạch cho từng trường hợp cụ thể.Liên hệ ngay với chúng tôi qua hotline 0911.813.105 để được hỗ trợ tận tình.
Một số câu hỏi liên quan
1.Chuyển khoản bao nhiêu thì bị đóng thuế?
Hiện nay, pháp luật không ấn định một mức chuyển khoản cụ thể nào sẽ bị đánh thuế. Việc có phải đóng thuế hay không phụ thuộc vào mục đích của giao dịch có làm phát sinh nghĩa vụ thuế không. Nếu khoản tiền phát sinh từ hoạt động có thu nhập chịu thuế (ví dụ: kinh doanh, cung cấp dịch vụ…), thì người nhận có trách nhiệm kê khai và thực hiện nghĩa vụ thuế theo quy định.
2.Nhận tiền từ người thân ở nước ngoài có phải đóng thuế không?
Kiều hối do người thân gửi từ nước ngoài về sẽ được miễn thuế
3.Tiền chuyển vào tài khoản có bị tính thuế không?
Các khoản tiền chuyển vào tài khoản cá nhân như cho, tặng, hỗ trợ, vay mượn dân sự… và các giao dịch không liên quan đến kinh doanh không phát sinh thu nhập chịu thuế thì không phải nộp thuế.