Kế toán thuế là gì, đóng vai trò như thế nào trong doanh nghiệp. Cùng VLK tìm hiểu trong bài viết này nhé.
Kế toán thuế là gì?
Thông thường, các doanh nghiệp sẽ có bộ phận kế toán đảm nhận các công việc như kế toán công nợ, theo dõi doanh thu, chi phí, thực hiện thủ tục thuế, nghiệp vụ kế toán, hoàn thiện sổ sách và hỗ trợ trong các kỳ thanh tra, quyết toán thuế.
Tuy nhiên, không phải lúc nào nhân viên kế toán cũng đủ kinh nghiệm hoặc cập nhật đầy đủ các quy định pháp luật. Điều này dễ dẫn đến rủi ro không mong muốn. Vì vậy, nhiều doanh nghiệp đã lựa chọn sử dụng dịch vụ kế toán chuyên nghiệp để đảm bảo an toàn và hiệu quả.
Vậy kế toán thuế là gì? Hiểu đơn giản, kế toán thuế là việc thực hiện các công việc liên quan đến khai báo và nộp thuế cho nhà nước, giúp doanh nghiệp hoạt động minh bạch, rõ ràng hơn và giảm thiểu tối đa các rủi ro liên quan đến thuế trong suốt quá trình kinh doanh.
Vai trò và nhiệm vụ của kế toán thuế
1. Vai trò
- Tuân thủ pháp luật
Kế toán thuế giúp doanh nghiệp thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế theo quy định, tránh các rủi ro pháp lý như phạt hành chính, bị truy thu thuế hoặc chậm trễ nộp thuế. - Quản lý tài chính minh bạch
Các báo cáo thuế chi tiết và chính xác là cơ sở để doanh nghiệp theo dõi dòng tiền, lập kế hoạch kinh doanh phù hợp. - Tối ưu hóa chi phí thuế
Nhờ sự tư vấn từ các chuyên gia kế toán thuế, doanh nghiệp có thể áp dụng các chính sách ưu đãi, giảm thiểu khoản thuế phải nộp một cách hợp pháp.
2. Nhiệm vụ của kế toán thuế
- Tư vấn cách xuất hóa đơn và sử dụng hóa đơn đầu vào, đầu ra hợp lý.
- Nhận và xử lý hóa đơn, chứng từ để kê khai, báo cáo thuế, lập báo cáo tài chính.
- Kiểm tra và phân loại tính hợp lệ của hóa đơn doanh nghiệp.
- Tư vấn cân đối thuế GTGT đầu vào và đầu ra.
- Lập và nộp các tờ khai thuế GTGT, thuế TNCN, thuế TNDN đúng thời hạn.
- Hoàn thiện chứng từ kế toán để doanh nghiệp lưu trữ.
- Xây dựng và hoàn thiện hệ thống sổ sách kế toán, tài khoản, khấu hao tài sản, thu chi, kho, chứng từ ngân hàng, bảo hiểm, lao động.
- Lập và nộp Quyết toán thuế TNCN, Quyết toán thuế TNDN và Báo cáo tài chính năm.
- Thực hiện các công việc kế toán thuế khác theo quy định.
- Theo dõi và áp dụng các quy định thuế mới nhất để đảm bảo doanh nghiệp không vi phạm pháp luật.
Công việc kế toán thuế cần làm?
Công việc hàng ngày kế toán thuế
Hằng ngày kế toán thuế có thể làm những việc như sau:
- Thu thập hóa đơn đầu vào và đầu ra.
- Kiểm tra tính hợp lý, hợp lệ, hợp pháp của hóa đơn, tránh sai sót.
- Nộp các khoản thuế phát sinh đúng hạn để tránh bị phạt.
- Hạch toán các nghiệp vụ ngân hàng như tiền đến, tiền đi.
- Nộp tiền vào ngân sách Nhà nước và hạch toán các nghiệp vụ quỹ dựa trên phiếu thu, phiếu chi.
- Sắp xếp, lưu trữ hóa đơn, chứng từ một cách khoa học, dễ dàng tìm kiếm khi cần.
Công việc hàng tháng
- Lập tờ khai thuế GTGT hàng tháng (cho doanh nghiệp kê khai theo tháng).
- Lập tờ khai thuế TNCN hàng tháng (cho doanh nghiệp kê khai theo tháng).
- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn hàng tháng (dành cho doanh nghiệp mới thành lập dưới 12 tháng).
- Lập các tờ khai thuế khác nếu có.
- Hạn nộp tờ khai chậm nhất là ngày 20 của tháng sau
Công việc hàng quý
- Lập tờ khai thuế GTGT theo quý (nếu doanh nghiệp kê khai theo quý).
- Lập tờ khai thuế TNCN theo quý (nếu doanh nghiệp kê khai theo quý).
- Lập tờ khai tạm tính thuế TNDN theo quý
- Lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo quý
- Hạn nộp hồ sơ chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên quý sau
Công việc hàng năm
Đầu năm
- Kê khai thuế ban đầu (đối với công ty mới thành lập)
- Nộp tờ khai thuế GTGT, thuế TNCN của tháng 12 hoặc quý IV năm trước.
- Nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính và báo cáo sử dụng hóa đơn quý IV năm trước.
Cuối năm, kế toán thuế cần lưu ý:
- Lập báo cáo thuế tháng cuối năm và quý IV.
- Quyết toán thuế TNDN và TNCN năm.
- Lập báo cáo tài chính năm, gồm: báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo tình hình tài chính, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài chính, bảng cân đối phát sinh tài khoản.
Dịch vụ kế toán thuế trọn gói VLK Group
Anh chị cảm thấy lo lắng với đống giấy tờ thuế phức tạp, sổ sách kế toán bị sai lệch, không có hóa đơn hợp lệ, có nguy cơ bị truy thu số tiền thuế lớn? Hay sợ hãi khi nhận được thông báo kiểm tra thuế?
VLK Group mang đến dịch vụ kế toán thuế trọn gói, giải pháp hoàn hảo cho mọi doanh nghiệp, từ lúc khởi nghiệp đến công ty lớn.
Với hơn 20 năm kinh nghiệm và đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm, VLK Group cam kết:
- Xử lý toàn diện: Từ lập báo cáo thuế, kê khai chứng từ đến nộp thuế đúng hạn.
- Tối ưu chi phí: Tư vấn các chính sách thuế ưu đãi, giúp doanh nghiệp tiết kiệm tối đa số thuế phải nộp
- Kiểm tra, rà soát toàn bộ sổ sách để phát hiện và khắc phục sai sót trước khi thanh tra thuế diễn ra.
- Đại diện doanh nghiệp làm việc với cơ quan thuế, giải trình các vấn đề phát sinh, giúp quá trình thanh tra thuế diễn ra suôn sẻ.
- Cập nhật kịp thời các thay đổi về chính sách thuế, tránh bị động trong công tác kê khai và quyết toán thuế.
Liên hệ ngay qua hotline 0911.813.105 để được tư vấn chi tiết.
Một số câu hỏi thường gặp
- Làm thế nào để hạn chế rủi ro khi làm kế toán thuế?
Để hạn chế rủi ro khi làm kế toán thuế: Cần kiểm soát chặt chẽ hóa đơn chứng từ, tự rà soát số liệu định kỳ và sử dụng phần mềm kế toán hiện đại, chủ động kê khai bổ sung, nộp thuế đúng hạn, cập nhật thường xuyên quy định pháp luật, và hợp tác với công ty dịch vụ kế toán – thuế chuyên nghiệp để giúp tránh rủi ro xử phạt về thuế.
- Doanh nghiệp nhỏ có cần thuê dịch vụ kế toán thuế không?
Có. Dịch vụ chuyên nghiệp giúp tiết kiệm thời gian, giảm rủi ro và tối ưu chi phí, đặc biệt với doanh nghiệp, hộ kinh doanh có hạn chế nhân sự, chưa am hiểu về thuế, kế toán.
- Khi nào doanh nghiệp cần quyết toán thuế?
Các thời điểm doanh nghiệp cần quyết toán thuế cụ thể:
- Quyết toán thuế năm:Thực hiện hàng năm (thuế TNDN và TNCN) để xác định số thuế chính thức phải nộp, dựa trên số thuế đã tạm nộp theo quý;
- Quyết toán thuế khi chấm dứt hoạt động/thay đổi hình thức:Khi doanh nghiệp giải thể, phá sản, chia tách, hợp nhất, sáp nhập, chuyển đổi loại hình doanh nghiệp, phải nộp hồ sơ quyết toán trong vòng 45 ngày kể từ ngày có quyết định
- Quyết toán thuế TNCN khi có ủy quyền: Doanh nghiệp quyết toán thay cho nhân viên ủy quyền vào kỳ quyết toán thuế năm;
- Cơ quan thuế kiểm tra đột xuất:Khi doanh nghiệp có dấu hiệu vi phạm, bị tố cáo, kiểm tra theo kế hoạch hoặc theo chuyên đề và kiểm tra hoàn thuế.