Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công không thuộc diện được ủy quyền quyết toán thay, làm sao có thể tự quyết toán thuế TNCN? Đừng lo VLK Group sẽ hướng dẫn chi tiết từng bước thực hiện thủ tục quyết toán thuế thu nhập cá nhân online, từ cách đăng nhập, kê khai thông tin cho đến chọn và gửi tờ khai quyết toán thuế.
Chuẩn bị hồ sơ quyết toán thuế tncn
Hồ sơ cá nhân tự quyết toán thuế TNCN bao gồm:
- Tờ khai quyết toán thuế TNCN (mẫu 02/QTT-TNCN).
- Phụ lục giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc (mẫu 02-1/BK-QTT-TNCN).
- Bản sao chứng từ khấu trừ thuế TNCN.
- Bản sao giấy chứng nhận khấu trừ thuế hoặc chứng từ ngân hàng nếu đã nộp thuế ở nước ngoài.
- Bản sao hóa đơn, chứng từ về khoản đóng góp từ thiện, nhân đạo, khuyến học (nếu có).
- Tài liệu chứng minh thu nhập từ tổ chức quốc tế, Đại sứ quán, Lãnh sự quán hoặc từ nước ngoài (nếu có).
- Hồ sơ đăng ký người phụ thuộc (nếu áp dụng giảm trừ người phụ thuộc chưa đăng ký trước đó).
Cách quyết toán thuế thuế thu nhập cá nhân online
Thực hiện quyết toán thuế qua hệ thống trực tuyến đơn giản qua các bước sau:
Bước 1: Truy cập trang Thuế điện tử của Tổng cục Thuế: https://thuedientu.gdt.gov.vn/
Người nộp thuế chọn vào phần “CÁ NHÂN”
Bước 2: Đăng nhập bằng tài khoản Thuế điện tử
Nếu bạn quên mã số thuế cá nhân, hãy truy cập trang masothue.com để tra cứu thông tin và đăng nhập.
- Nhập mã số thuế cá nhân và mã kiểm tra
- Nhập ngày cấp mã số thuế
- Nhập cơ quan Thuế quản lý
- Nhấn ‘Đăng nhập’
Bước 3:Chọn “Quyết toán thuế” =>> rồi chọn “Kê khai trực tuyến’’
Nhập tất cả thông tin có dấu “ * ”
- Tên người gửi
- Địa chỉ liên hệ
- Điện thoại liên lạc
- Địa chỉ email
- Chọn tờ khai: (02/QTT-TNCN –Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân/ TT80/2021)
- Chọn cơ quan thuế quyết toán: Tích chọn 1 trong 3 trường hợp
Trường hợp 1: Người nộp thuế chỉ có một nguồn thu nhập duy nhất từ tổ chức quốc tế, Đại sứ quán, Lãnh sự quán tại Việt Nam hoặc từ nước ngoài (không khấu trừ tại nguồn). Sau đó chọn cơ quan thuế đã khai trực tiếp trong năm tại ô “Cục thuế”.
Trường hợp 2: Người nộp thuế có từ 2 nguồn thu nhập trở lên, bao gồm:
- Thu nhập thuộc diện khai trực tiếp trong năm.
- Thu nhập đã bị khấu trừ qua tổ chức trả thu nhập.
- Người nộp thuế tự kê khai các nguồn thu nhập và thông tin theo mẫu của cơ quan thuế.
Trường hợp 3: Người nộp thuế không trực tiếp khai thuế, chỉ có thu nhập khấu trừ qua tổ chức trả thu nhập.
Khai thông tin về nơi làm việc:
- Có thay đổi nơi làm việc: Tích và điền thông tin vào ô 1 hoặc ô 2.
- Không thay đổi nơi làm việc: Tích vào điền thông tin vào ô3 hoặc ô4 hoặc ô5.
Điền tiếp thông tin các mục sau:
– Trường hợp quyết toán thuế: chọn 1 trong 3 trường hợp sau
- Theo năm dương lịch.
- Theo 12 tháng liên tục khác năm dương lịch.
- Quyết toán không đủ 12 tháng.
Trường hợp có thu nhập từ nước ngoài thì chọn hình thức quyết toán 12 tháng liên tục khác năm dương lịch hoặc quyết toán không đủ 12 tháng, sau đó chọn khoảng thời gian phù hợp.
- Năm kê khai: Năm thực hiện quyết toán.
- Loại tờ khai:
- Tờ khai chính thức: Khi quyết toán thuế lần đầu trong kỳ.
- Tờ khai bổ sung: Trường hợp đã khai rồi nhưng người nộp thuế muốn khai lại do khai sai.
Bước 4: Nhấn “Tiếp tục” và tiến hành nhập dữ liệu tờ khai
- Tiến hành kê khai tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân theo mẫu 02/QTT-TNCN và tờ khai thông tin phụ lục 02-1/BK-QTT-TNCN
- Tích vào ô trống nếu nộp tờ khai quyết toán thuế kèm hồ sơ giảm thuế do thiên tai, hỏa hoạn, tai nạn, bệnh hiểm nghèo.
- Kiểm tra kỹ các thông tin từ [01] đến [11] như: Tên, mã số thuế, địa chỉ, email… xem đã đúng chưa.Nếu sai, chỉnh sửa lại cho đúng.
Hướng dẫn kê khai các chỉ tiêu
- [21]: Tổng thu nhập chịu thuế (TNCT) phát sinh tại Việt Nam (thu nhập từ tiền lương, tiền công) – dựa trên chứng từ khấu trừ và thư xác nhận thu nhập của đơn vị trả.
- [23]: Tổng TNCT phát sinh ngoài Việt Nam (thu nhập từ tiền lương, tiền công).
Các khoản giảm trừ:
- [28]: Từ thiện, nhân đạo, khuyến học (nếu có).
- [29]: Các khoản đóng bảo hiểm được trừ.
- [30]: Các khoản đóng quỹ hưu trí tự nguyện được trừ (nếu có).
Số thuế đã nộp trong kỳ:
- [34]: Thuế đã khấu trừ tại tổ chức trả thu nhập – căn cứ chứng từ khấu trừ thuế của tổ chức trả.
- [35]: Thuế đã nộp không qua tổ chức trả thu nhập – dựa trên giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước.
- [36]: Thuế đã nộp ở nước ngoài được trừ (nếu có) – không vượt quá mức thuế tương ứng với tỷ lệ thu nhập từ nước ngoài.
- [37]: Thuế khấu trừ, nộp ở nước ngoài bị trùng do quyết toán vắt năm.
- [38]: Thuế nộp không qua tổ chức bị trùng do quyết toán vắt năm.
Số thuế miễn giảm hoặc bù trừ:
- [43]: Thuế được miễn nếu số thuế phải nộp sau quyết toán ≤ 50.000 đồng.
- [46]: Số thuế đề nghị hoàn trả cho người nộp thuế.
- [47]: Số thuế dùng để bù trừ cho khoản phải nộp khác vào NSNN.
Trường hợp người nộp thuế nhận tiền hoàn thuế có thể nhận bằng các hình thức sau:
1.Chuyển khoản:
- Tích chọn “Chuyển khoản”.
- Điền thông tin tên chủ tài khoản, số tài khoản, và ngân hàng mở tài khoản.
2.Tiền mặt:
- Tích chọn “Tiền mặt”.
- Cung cấp thông tin:
- Tên người nhận tiền.
- Loại giấy tờ (CMND/CCCD, hộ chiếu).
- Nơi nhận tiền hoàn thuế.
Trường hợp người nộp thuế đề nghị bù trừ các khoản phải nộp khác cho ngân sách nhà nước thì điền vào chỉ tiêu [47] gồm các thông tin sau:
- MST và tên người nộp thuế khác (nếu có).
- Chương, tiểu mục, tên cơ quan quản lý khoản thu.
- Địa bàn hành chính, hạn nộp, số tiền cần nộp và số tiền đề nghị bù trừ.
Kê khai thông tin phụ thuộc
1. Chọn tab 02-1/BK-QTT-TNCN ở góc trái cuối màn hình.
2. Điền các thông tin sau:
- Họ tên người phụ thuộc.
- Mã số thuế người phụ thuộc.
- Loại giấy tờ (CMND/CCCD, hộ chiếu, giấy khai sinh).
- Số giấy tờ, ngày sinh của người phụ thuộc.
Lưu ý:
Chỉ tiêu [16] Từ tháng: Tháng bắt đầu tính giảm trừ người phụ thuộc.
Chỉ tiêu [17] Đến tháng: Tháng kết thúc nghĩa vụ nuôi dưỡng hoặc tháng 12 nếu chưa kết thúc trong năm.
Bước 5: Xác nhận và nộp tờ khai.
- Tích chọn mục cam đoan về tính chính xác của số liệu và hồ sơ.
- Nhấn “Hoàn thành kê khai”.
- Chọn “Kết xuất XML” để lưu tờ khai.
- Nhấn “Nộp tờ khai”.
Bước 6: Gửi hồ sơ phụ lục đính kèm và nhập “mã kiểm tra” để xác thực nộp tờ khai
- Chọn tệp cần tải lên và nhấn tiếp tục
- Hệ thống hiển thị hộp thoại xác thực tờ khai
- Nhập mã kiểm tra và tiếp tục
- Nhập mã OTP do Tổng cục thuế gửi về điện thoại và nhấn tiếp tục
Sau khi nộp tờ khai quyết toán thuế tncn thành công, Hệ thống Tổng Cục Thuế sẽ gửi thông báo qua email và tin nhắn với nội dung: “Hồ sơ khai thuế mẫu 02/QTT-TNCN đã được gửi thành công. Cơ quan thuế trả thông báo chấp nhận/không chấp nhận sau 1 ngày làm việc.”
Lưu ý:
Nếu NNT không nhận được thông báo: Cần kiểm tra đã nhập mật khẩu giao dịch điện tử hay chưa. Nếu chưa, cần đăng ký lại và kê khai từ đầu.
- Trường hợp NNT có nhiều mã số thuế: Liên hệ cơ quan thuế để điều chỉnh còn 1 mã số thuế duy nhất.
- Trường hợp NNT nộp thêm thuế thì phải thanh toán qua ứng dụng Etax Mobile hoặc ngân hàng trước ngày 02/5/2024.
Cách tra cứu tờ khai quyết toán thuế qua mạng
Nhằm theo dõi, kiểm tra, xử lý kịp thời các sai sót, nhầm lẫn hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân một cách dễ dàng.
- Truy cập mục Tra cứu” Chọn Tra cứu QTT.
- Lựa chọn tờ khai: Chọn loại tờ khai, khoảng thời gian gửi, sau đó nhấn “Tra cứu”.
- Nhận kết quả:
Quyết toán thuế thu nhập cá nhân bao lâu thì nhận được tiền?
Theo Điều 75 Luật Quản lý thuế 2019, thời hạn giải quyết hồ sơ hoàn thuế tncn được quy định như sau:
- 06 ngày làm việc: Kể từ khi cơ quan Thuế có thông báo về việc chấp nhập hồ sơ, áp dụng với hồ sơ thuộc diện hoàn thuế trước, kiểm tra sau.
- 40 ngày làm việc: Kể từ khi cơ quan Thuế có thông báo về việc chấp nhập hồ sơ, áp dụng với hồ sơ thuộc diện kiểm tra trước, hoàn thuế sau.
Nếu bạn đang gặp khó khăn khi tự quyết toán thuế TNCN, hoặc hồ sơ bị sai sót nhiều lần, hãy để VLK Group hỗ trợ. Dịch vụ quyết toán thuế TNCN chuyên nghiệp của chúng tôi cam kết xử lý nhanh chóng, chính xác, mang lại sự an tâm cho bạn! Liên hệ ngay 0911 813 098 để báo giá và nhận ưu đãi khủng.