Bán hàng online trên các sàn thương mại điện tử như Shopee, Lazada, Tiki, Sendo… đang thu hút đông đảo nhiều người tham gia từ sinh viên, bà nội trợ, mẹ bỉm sữa cho đến dân văn phòng. Tuy nhiên, câu hỏi “Bán hàng online có phải nộp thuế không?” được rất nhiều người quan tâm. Hãy cùng tìm hiểu bài viết dưới đây để tìm lời giải đáp cho câu hỏi trên.
Bán hàng online có cần nộp thuế không?
Theo Điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC quy định về nguyên tắc tính thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh như sau:
Hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh có doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm sẽ không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN.
Như vậy, nếu bạn kinh doanh bán hàng online và có doanh thu hàng từ 100 triệu đồng/năm trở lên, bạn sẽ phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN theo quy định.
Lưu ý:
Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có nghĩa vụ kê khai chính xác, minh bạch và nộp đầy đủ số thuế phải nộp để hợp pháp hóa hoạt động kinh doanh cũng như tăng uy tín và đảm bảo quyền lợi cho mình. Hơn nữa, đóng thuế đầy đủ còn góp phần vào ngân sách nhà nước, giúp phát triển nền kinh tế nước nhà.
Các loại thuế phải đóng khi kinh doanh online
1. Thuế môn bài
Theo điều 4 Thông Tư 302/2016/TT-BTC thì mức thuế môn bài đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh bán hàng online như sau:
- Doanh thu trên 500 triệu/năm thì mức thuế phải nộp là 1.000.000 đồng/năm
- Doanh thu từ 300- 500 triệu năm thì mức thuế phải nộp là 500.000 đồng/năm
- Doanh thu từ 100- 300 triệu/năm thì mức thuế phải nộp là 300.000 đồng/năm
Miễn trừ:
- Có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống
- Năm đầu khi thành lập hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh
2. Thuế GTGT Và Thuế TNCN
Như nói ở trên người bán hàng online có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh từ 100 triệu đồng/năm trở lên thì phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN.
Cách tính thuế thu nhập online
Thuế phải nộp = [Doanh thu tính thuế] x [Tỷ lệ thu thuế]
Trong đó:
- Tỷ lệ thu thuế là phần trăm áp dụng theo ngành nghề kinh doanh. Do bán hàng online được xem là hoạt động phân phối, cung cấp hàng hóa nên tỷ lệ thu thuế sẽ bao gồm 1% thuế giá trị gia tăng và 0, 5% đối với thuế thu nhập cá nhân.
- Doanh thu được tính thuế là tổng số tiền từ việc bán hàng, tiền công, tiền hoa hồng và các khoản phí dịch vụ phát sinh trong kỳ thuế từ các hoạt động sản xuất, kinh doanh.
Ví dụ, cá nhân bán hàng online có tổng doanh thu 300 triệu đồng/năm:
Số thuế GTGT phải nộp = 300.000.000 * 1% = 3.000.000
Số thuế TNCN phải nộp= 300.000.000 *0.5%= 1.500.000
=>Tổng số thuế phải đóng là 4,5 triệu đồng
Thời gian kê khai và nộp thuế bán hàng online.
Cá nhân kê khai và nộp thuế kinh doanh online phải tuân thủ theo các quy định sau tại Luật quản lý thuế 2019:
- Hồ sơ khai thuế bán hàng online theo phương pháp kê khai phải được nộp trước ngày 20 của tháng sau khi có phát sinh nghĩa vụ thuế.
- Nếu khai theo quý, hạn nộp muộn nhất là trước ngày 30 của quý tiếp theo.
- Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế là trước ngày thứ 90 sau khi kết thúc năm dương lịch.
Hướng dẫn kê khai thuế điện tử khi bán hàng online
Bước 1: Truy cập cổng thông tin của Tổng cục Thuế và chọn cá nhân
Bước 2: Đăng nhập bằng mã số thuế cá nhân và điền mã xác minh
Bước 3: Sau khi đăng nhập thành công chọn Khai thuế và chọn Kê Khai CNKD
Bước 4: Màn hình hiển thị ra thông tin tờ khai, bạn chọn tờ khai 01/CNKD (đối với cá nhân kinh doanh)
Bước 5: Tiến hành nhập dữ liệu tờ khai
Bước 6: Hoàn thành thông tin
Để có thể kê khai thuế online nhanh chóng, hiệu quả và tránh sai sót, cá nhân cần:
- Nắm rõ các quy định pháp luật về nộp tờ khai thuế điện tử.
- Chuẩn bị một chữ ký số.
- Máy tính có cài đặt phần mềm kê khai thuế
Thay vì mất thời gian kê khai mà vẫn xảy ra lỗi, hãy tham khảo ngay dịch vụ kê khai thuế của VLK Group. Tại đây bạn sẽ được:
- Tư vấn quản lý hóa đơn, rà soát chứng từ một cách chính xác, giúp tối ưu mức thuế phải nộp.
- Cập nhật thông tin mới nhất về thuế.
- Giải đáp thắc mắc nhanh chóng và hiệu quả.
- Đội ngũ chuyên nghiệp, có trình độ chuyên môn cao với quy trình làm việc chặt chẽ luôn khiến bạn phải yên tâm
Nếu bạn đang hoặc có ý định kinh doanh online, hãy đảm bảo tuân thủ các quy định về thuế để tránh các rủi ro về pháp lý. Nếu cần hỗ trợ gì thêm, chẳng hạn như đăng ký giấy phép kinh doanh online, đừng ngần ngại liên hệ 0911 813 098 để được hỗ trợ tận tình. Chúng tôi luôn sẵn sàng đồng hành cùng bạn trên con đường kinh doanh dẫn đến thành công.
Một số câu hỏi liên quan
Chậm nộp thuế khi bán hàng online bị phạt như thế nào
Nếu thuộc diện phải nộp thuế mà hộ kinh doanh hoặc cá nhân kinh doanh online có hình thức trốn thuế hoặc nộp muộn sẽ bị xử lý như sau
Theo Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP, mức xử phạt cho hành vi:
| Quá Hạn Nộp Hồ Sơ Khai Thuế | Mức Phạt |
| 01 – 05 ngày, có tình tiết giảm nhẹ | Cảnh cáo |
| 01 – 30 ngày, Không thuộc trường hợp cảnh cáo ở trên | 2 – 5 triệu đồng |
|
31 – 60 ngày |
5 – 8 triệu đồng |
|
– Quá hạn 61 – 90 ngày – Quá hạn 91 ngày, không phát sinh số thuế phải nộp – Không nộp hồ sơ, không phát sinh số thuế phải nộp |
08 – 15 triệu đồng |
| Trên 90 ngày, có phát sinh số thuế |
15 – 25 triệu đồng |
Nộp trễ hạn
Căn cứ Khoản 2 Điều 59 Luật Quản lý thuế năm 2019, mức phạt chậm nộp thuế là 0,03%/ngày( tính trên số thuế chậm nộp). Thời gian tính tiền phạt bắt đầu từ ngày sau khi phát sinh nợ thuế cho đến ngày liền kề trước khi khoản tiền chậm nộp được nộp vào ngân sách nhà nước.
Bán hàng trên shopee có đóng thuế không?
Có, nếu doanh thu từ hoạt động kinh doanh trực tuyến vượt mức 100 triệu/năm bạn phải nộp thuế thu nhập cá nhân và thuế GTGT
Làm thế nào để đăng ký mã số thuế cho kinh doanh online?
Bạn cần chuẩn bị hồ sơ đăng ký kinh doanh, nộp hồ sơ tại cơ quan thuế địa phương và nhận giấy chứng nhận đăng ký mã số thuế hoặc liên hệ qua số 0911 813 098 để được VLK tư vấn các điều kiện, thủ tục, hồ sơ cần thiết để đăng ký MST cho kinh doanh online.